高盛證今出具報告持續維持仁寶(2324)中立評等，四大理由幅調升目標價，由原先的30元向上調升到32元，主要是看好仁寶在商用筆電持續出貨給HP和Dell，此將得以抵銷在宏碁個人消費型NB的接單轉弱。
日前Dell公布首財報亮麗的成積優於市場預期，而惠普財報則是令市場失望。雖然兩大廠首季財報兩樣情，但同的是，兩大廠認為個人消費型NB需求轉弱，不過商用NB的需求仍相當強勁，仁寶的總出貨量中Dell和HP各自占約15%-20%以及5%-10%，而對宏碁出貨比則達40%-45%。
高盛證指出，目前仁寶掌握約九成戴爾高毛率的商用筆電訂單，而預估下半年季成長約在2~3%，此將有助於整體的毛利率。除了戴爾外，仁寶也自去年的下半年起拿到惠普商用筆電訂單，預估出貨量今年將穩定成長，季成長也在2~3%。雖然來自宏碁訂單轉弱，但配合戴爾及惠普高毛利產品出貨增加，預估第二季起，仁寶的毛利率會逐步改善。
高盛微調仁寶獲利預估以反應毛轉率自第二季轉佳，2011/2012E/2013E的EPS各自上調1%/5%/1%。四大因素包括：1)商用筆電出貨增加貢獻。2) 平板電腦出貨規模增加；3) 一部分低毛率的宏碁小筆電下半年轉單到廣達。4) 非NB尤其是TV在今年下半年將出現高成長。