仁寶(2324)第三季破例不舉行法說會，美林證出具最新報告維持「買進」建議，目標價為45元。但提醒轉投資的華寶(8078)和威寶(3157)仍恐將是公司未來獲利的絆腳石。
仁寶指出受到第二季有認列飛信併入頎邦(6147)投資收益14億元，形成第3季獲利季減度相對較大，使得第三季單季稅後盈餘降到38.45億元，季減 25%。不過，根據美林證最新出具的報告則指稱，仁寶第三季營業利益大致符合市場預期45億元，但造成單季盈餘出爐不如預期主要是受到轉投資華寶 (8078)和威寶(3157)兩家公司的拖累，使獲利減少了近5億元，再加上中國方面在第三季營運下滑。
仁寶第3季財報受筆電代工競爭，新筆電開發一次性費用認列影響，單季毛利率下跌至3.8%新低。
僅管第三季的消息偏空，但展望第四季，美林認為仁寶公司階層透露較樂觀的訊息，包括獲得Toshiba NB訂單，第四季NB出貨可望維持季成長一成，而明年第一季雖是淡季，但公司方面仍預估可達持平或向上的季成長目標，主要是來自中國市場的強勁需求。美林也認為英特爾新的CPU平台以及健全的供應鏈存貨，都有利於明年第一季的出貨成長。
儘管美林對仁寶第四季和明年第一季展望樂觀，但也提醒轉投資的公司仍將是仁寶獲利的累贅。因此，美林給仁寶的目標價僅有45元，但仍然維持買進。
仁寶第4季將努力提升毛利率，筆電出貨可望有近10%成長，且2011年受惠中國需求崛起，第1季筆電出貨估計將較第4季成長，是代工業中目前最樂觀者。仁寶估10月筆電出貨預估也將接近9月的460萬台歷史新高水準，11月則將下滑，在液晶電視方面量則將放大至130至140萬台，創單季出貨新高。