台灣高鐵聯貸降息拍板 修改合約利益逾68億

• 2023.12.13 
 
• 18:28 
 
• 工商時報 陳昱光

• 台灣高鐵
• 契約
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台灣高鐵（2633）聯貸案調降利率幅度正式拍板，預計年底前與銀行團簽訂增修契約，加碼年利率降為0.45％、年費率為0.45％，將根據每年度稅前純益率進行調整，並將支付利息差額約57億元，擬制合約修改利益約68.32億元。
台灣高鐵13日召開董事會，同意授權董事長江耀宗全權辦理「台灣南北高速鐵路興建營運計畫3820億元聯合授信案聯合授信契約」第六次增修契約簽約事宜。
根據重訊內容公告，依聯合授信契約10.1.2條規定計算原加碼利率前低後高之利息差額，並向銀行團一次性支付後，自次一付息日調整甲1項、甲2項授信之加碼年利率為0.45％、乙項年費率為0.45％。
台灣高鐵往後將在會計師查核簽證年度財務報告提供予管理銀行後的次一付息日，依年度稅前淨利率為計算基準調整適用年(費)率。稅前淨利率大於或等於10％時，以加碼年利率0.45％及費率0.45％計收；當稅前淨利率大於或等於0％且小於10％時，以加碼年利率0.55％及費率0.55％計收；當稅前淨利率小於0％時，以加碼年利率0.65％及費率0.65％計收。
台灣高鐵指出，利息差額金額仍以實際支付日計算為準，若簽約日為112年12月，於113年1月2日支付利息差額約57.67億元。另本案依國際財務報導準則等規定，將於增修契約簽約日認列合約修改利益，以上述支付利息差額時點及金額假設，擬制合約修改利益約68.32億元，惟此利益後續尚須隨之提列70％當期平穩額度費用，對財務影響須以經會計師查核簽證財務報告為準。
此外，台灣高鐵董事會通過新增銀行中期授信融資案，與臺灣銀行、華南商業銀行各辦理總額度50億元中期融資，籌資目的為因應公司新世代列車採購、充實營運週轉資金。