2022/05/20 20:14:43
經濟日報 記者張瀞文／即時報導

一年一度報稅季又來了，很多人開始打探各種節稅之道。摩根投信指出，對小資族來說，共同基金是聰明節稅的良好工具，是既能幫忙累積資產、又能節稅的理財好朋友。

對一般上班族來說，薪資所得的節稅空間較有限，薪資愈高，稅率愈越高。但如果存下來的閒錢只放銀行生利息，不但利率低、息收少，而且超過27萬元的利息就必須課稅。

但投資就不一樣了。摩根投信分析，簡單來說，買賣「境內基金」與「境外基金」的資本利得（低買高賣而產生的獲利），都不必課稅。至於境外基金投資的資本利得，雖然必須計入海外所得，但年度總獲利要超過100萬元才須申報，且基本稅額總計超過670萬元以上，才可能課到稅。

所以，摩根投信指出，對於小資族來說，無論是單筆投資或是每月定期定額買基金，所產生的獲利所得、不管是投資境內或境外基金，幾乎都不大可能要課到稅。

至於國人喜愛的配息基金，則要看配息來源而定。摩根投信指出，如果是投資境外配息型基金，只要配息金額加上海外所得低於670萬元，基金的配息也不必課稅。如果是境內的台股配息型基金，資本利得部分也不必課稅，股利所得則併入利息、股利所得計算，有27萬元的免稅額度。

摩根投信強調，投資基金除了能參與市場長線的成長機會，更能省下稅金。透過定期定額進行紀律投資，更能分散進場風險，攤低買入成本，增加獲利機會，可以說是一舉數得。