【銀行利多】新資本計提鬆綁玉山銀、國泰世華銀受惠大
出版時間：2019/04/12 11:32
為接軌國際，金管會推動銀行業「新資本計提」新制，將銀行目前轉投資金融相關事業，投資金額一律得全部「吃掉資本」，改區分「非重大」和「重大」投資，其中非重大投資，是採風險權數計算，不用再扣資本，將在明（2020年）元旦上路，視為銀行大利多。
因非重大投資，涉及銀行投資國際性銀行發行的「總損失吸收能力的合格債務工具」（TLAC）及金融業發行的次債等計算方式，金管會以去年第一季全體銀行共投資TLAC達1800億元來試算，全體銀行平均普通股權益、第一類資本、及第二類資本比率，全面大增，將有助提振銀行放款的資金動能，銀行也更願意增加投資金融業次債的意願。
據金管會掌握訊息，目前玉山銀、國泰世華銀投資TLAC最多，受惠也最大。
所謂「TLAC」是指國際性銀行發行、可吸收損失能力的債務工具，有類似股東的概念，因此相較存款、銀行公司債、次順位債，有更高的利率，「例如存款利率是1%、債券利率是2%、次順位債利率是3%，但TLAC利率可能來到4%。」這也讓各國銀行更加願意去投資。
銀行主管說，過去銀行投資壽險業、或是金融業發行的次債，都要「吃資本」，以後改列「風險性資產」，就猶如承做一般放款一樣，對銀行有兩大好處，一是不吃資本，對資本適足率影響降低，銀行可承做業務空間大增，二是可增加銀行轉投資金融業次債的意願。
根據金管會以去年第一季全體銀行共投資TLAC達1800億元來試算，全體銀行平均普通股比率、第一類資本、及整體BIS(資本適足率)，將各提升0.11、0.26及0.74個百分點，各達11.37%、12.14%、及14.94%。
其次，影響銀行較大的「重大投資」部分，則給各銀行緩衝3年，會等到2022年元旦才會上路。
據透露，影響較大者，是投資海外子行較多、或是銀行本身普通股權益較低者，包括中信銀、上海商銀和王道銀，可能普通股權益會受到影響。
目前銀行轉投資金融相關事業，投資金額須從資本扣除，第一類及第二類資本各扣50%，其中第一類資本的普通股及其他第一類資本各扣25%。
國際規範相對複雜，分重大投資、非重大投資及交叉持股，若是重大投資，投資金額從普通股扣除，換言之，現行普通股只扣25%，新規定要扣100%，大增4倍，扣除後普通股比率未達標的銀行，將面臨現增壓力。
資本適足率是自有資本占風險性資產比率，從資本扣除，也會讓資本適足率直接下滑。
重大投資的認定標準是，轉投資持股在10%以上的投資金額，全數合計占銀行普通股比率，有無超過10%，若有，就屬重大投資。
而超過銀行普通股10%部分，就得從普通股權益100%全部扣除，若沒超過10%部分，則計入風險性資產。（廖珮君／台北報導）