葉憶如
2022年6月7日 週二 下午6:52

報稅期限快到了！喜歡賺高股利的投資人與與多房族、定存族，該怎麼節稅？銀行專家教戰，有這些撇步可以善用。

繳稅別忘了 愛高股利與定存族節稅有撇步（示意圖/取自Getty）

今年因新型冠狀病毒疫情升溫，報稅展延至今年6月30日，中國信託商業銀行提醒，民眾除了善用信用卡推出的優惠方案外，「小資族」、「定存族」、「投資族」與「多房族」等四大族群，可善用扣除額、海外所得與遞延課稅等三大心法，替自己聰明理財。中國信託銀行特別針對四大族群提出報稅理財規劃攻略。

定存族：有27萬元扣除額 超過將錢轉進其他理財商品

定存族則需注意新臺幣27萬元的儲蓄投資特別扣除額，今年雖受惠於升息循環，若所領利息超出儲蓄投資特別扣除額，中信銀行建議將資金調整至其他理財商品，如：利變型保單，不僅有基本預定利率保障，更有每年宣告利率參與市場升息的機會與預留稅源的效果。

高股利投資族： 善用海外100萬、基本所得670萬額度

中信銀行則建議善用海外所得，適當布局海外基金、債券、股票或境外結構型商品，善用單一申報戶全年海外所得合計未達新臺幣100萬元免計入個人基本所得額，以及基本所得額在新臺幣670萬元以下的免稅額度，分散國內投資獲利所得。高股利所得族群可透過有價證券信託，以本金自益股利他益方式，降低股利稅負同時達到贈與效果。

多房族：汰弱留強 善用金流型商品替代租金

此外，多房族則需留意囤房稅侵蝕租金收入，近年政府持續研議囤房稅，仰賴租金收入的理財方式並非首選，除了每年5月的房屋稅，再加上租金收入不穩定與通貨膨脹導致修繕管理成本增加，中信銀行建議多房族趁此機會，針對不動產進行汰弱留強檢視，透過金流型商品，如海外債券、利變型還本壽險或類全委投資型保險，不僅替代租金收入，亦可達到合規的低稅或免所得稅優惠。

小資族 善用各種扣除額加分期付

針對小資族，中信銀行建議，檢視列舉扣除額與特別扣除額，善用單一申報戶每人每年新臺幣24000元的人身保險費扣除額，若家中有5歲以下幼童或大學（專）以上子女，父母也別忘了每年新臺幣12萬元的幼兒學前特別扣除額及新臺幣25000元的教育學費特別扣除額；繳稅方式建議以分期方式繳交，創造資金使用效益，並檢視自身與家人保障是否足夠。

報稅季進入倒數階段，中信銀行提醒民眾善利「中信卡繳稅分期、回饋任你選」活動，本次特別加碼中信銀行財富管理個人會員「首富家」（含）以上客戶，稅額滿新臺幣30萬元（含）以上享整筆0.38%回饋（每戶回饋上限新臺幣20萬元）。繳完稅後也別忘了重新檢視自身的資產配置，依照個人或家庭需求，及早調整與規劃生活支出，為自己的資產增值。（審核：呂俊儀）