2026/07/03 15:20  

〔財經頻道／綜合報導〕「難道我這5年的活都白做了嗎？」70歲的單身男子幸藏（化名）站在自動提款機（ATM）前，看著剛刷出來的存摺數字，腦袋瞬間一片空白。原本預期能領到超過43萬日圓（約新台幣8.6萬）的雙月退休金，結果戶頭裡卻硬生生少了3.8萬日圓（約新台幣7600元），期待已久的「慶祝精釀啤酒與鮮美扇貝」頓時成了泡影，換來的只有滿腹的震驚與無奈。
“我想知道，如果我當時就立即領取養老金，會發生什麼……” 幸藏在思考5年前的自己。
日媒報導，65歲的幸藏剛從文具廠退休，當時他正面臨人生十字路口，是該直接躺平靠退休金過活，還是繼續工作？此時，政府「延後領取養老金，每延遲１個月金額就增加0.7%」的政策吸引了他的目光。
「在這個平均壽命百歲的時代，我１個人無依無靠，應該趁身體健康時多存點錢。」抱持著這個信念，幸藏在１家兒童福利機構找到了合約工的工作，開始學習打掃、洗衣、為孩子們準備節日餐點。雖然體力消耗大，但每每想到「撐到70歲，月領養老金就能從17萬日圓（約新台幣3.4萬）變為24萬日圓（約新台幣4.8萬）」，他就充滿了幹勁。
幸藏心算過，扣掉大約10%的稅金與社會保險，每個月實際到手少說也有21.6萬日圓（約新台幣4.32萬）。但他千算萬算，沒算到日本稅制對「高齡勞動者」的致命回馬槍。
讓幸藏「消失的3.8萬日圓（約新台幣7600元）」真相，藏在隨後寄到的居民稅與國民健康保險繳費單裡。
原來，退休人員的稅金與保險費一般約占總收入的10%至15%，但幸藏的實質負擔率卻飆升到了驚人的18%！造成這個慘劇的主因有兩個：
前１年高收入的「時間滯後效應」： 日本的居民稅與健康保險費是依據「去年的收入」來計算。幸藏直到69歲都還在辛勤工作、領取薪水，導致他滿70歲、剛退休的第１年，必須被迫承受比照「在職勞工等級」的高額稅金。
失去公司補貼與總額效應： 徹底離職後，過去由公司負擔一半的社會保險費轉由個人全額承擔；再加上延後領取導致養老金帳面總額變大，直接將他推入了高額扣除區。
「要是當初65歲直接躺平領17萬日圓（稅後約15萬日圓），是不是還比較輕鬆？」剛得知真相的幸藏一度極度沮喪。
若從精算角度來看，延退雖然能讓月領金額變多，但必須在開始領取後活滿「11年11個月（約12年）」才能真正超越65歲就開始領的累計總額。如今扣除額提高，實質的「損益平衡點」勢必還要再往後延。
不過，樂觀的幸藏很快調整了心態：「既然如此，我可不能在回本前生病！」
現在的他，立志要活到82歲以上。他開始每天早起散步，還交了一群熱衷聊養生經的銀髮族好友。「最近吃酪梨覺得身體變好了！」「酪梨？幸藏你根本是貴婦吧！（笑）」在歡聲笑語中，這些交流成了他精神上最大的支持。
專家表示，政府宣導的「延退增值術」表面上看起來非常誘人，但實際操作時，必須務實地將個人的健康狀況、家庭結構，以及退休第１年可能面臨的「高額稅務衝擊」納入考量。
想要落實完美的退休規劃，不僅要看支票上的數字，更要算準扣除各項費用後「實際拿到手」的淨收入，才不會落入白忙一場的窘境。