公開資訊觀測站重大訊息公告(7578)利百景-公告本公司董事會通過重編110年第2季起至113年第2季各期財務報告1.事實發生日:113/12/192.更正或重編之財務報告年季:113年度第2季、112年度、112年第2季、111年度、111年第2季、110年度及110年第2季3.請說明為更正或重編:重編4.發生緣由: 本公司於113年9月19日接獲財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱基金會）中心函示，有關本公司與台灣港務股份有限公司簽訂「投資興建暨租賃經營高雄港洲 際貨櫃第二期工程計畫石化油品儲運中心S12-S15碼頭後線土地契約」，本公司依據基金會之函文並重新評估後，本契約符合國際會計準則第16號「不動產、產房及設備」 之定義，故據以重編110年第2季起至113年第2季各期合併財務報告及110年度至112年度個體財務報告。5.主管機關限定更正或重編之日期:NA6.與前次公告財務報告之主要差異: 本次重編與原公告財務報告之主要差異如下: 單位:新台幣仟元 (一)113年第2季合併財務報告 1.113年6月30日 資產、負債及權益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- -------------- ------------ 資 產 不動產、廠房及設備 $ 563,154 $ 2,788,235 $ 3,351,389 使用權資產 $ 450,018 $ 750,754 $ 1,200,772 預付租賃款 $ 2,372,453 ($ 2,372,453) $ - 資產總計 $ 4,631,692 $ 1,166,536 $ 5,798,228 負 債 其他應付款 $ 270,887 ($ 353) $ 270,534 租賃負債－流動 $ 16,394 $ 45,657 $ 62,051 租賃負債－非流動 $ 227,662 $ 1,121,276 $ 1,348,938 負債總計 $ 2,159,405 $ 1,166,580 $ 3,325,985 權 益 未分配盈餘 $ 48,443 ($ 23) $ 48,420 非控制權益 $ 967,778 ($ 21) $ 967,757 權益總計 $ 2,472,287 ($ 44) $ 2,472,243 2.113年1月1日至113年6月30日 綜合損益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 營業收入淨額 $ 227,536 $ - $ 227,536 營業成本 $ 165,089 $ 27 $ 165,116 營業毛利 $ 62,447 ($ 27) $ 62,420 營業費用 $ 42,497 $ - $ 42,497 其他收益及費損淨額 ($ 3,546) $ - ($ 3,546) 營業淨利 $ 16,404 ($ 27) $ 16,377 營業外收入及支出 $ 24,259 ($ 17) $　　24,242 稅前淨利 $　　40,663 ($ 44) $ 40,619 所得稅費用 　　　　$ 6,096 $ - $ 6,096 本期淨利 $　　34,567 ($ 44) $ 34,523 其他綜合損益 $ 3,555 $ - $ 3,555 本期綜合損益總額 $ 38,122 ($ 44) $ 38,078 3.113年1月1日至113年6月30日 現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 本期稅前淨利 $ 40,663 ($ 44) $ 40,619 折舊費用 $ 46,815 $ 27 $ 46,842 財務成本 $ 21,411 $ 17 $ 21,428 其他流動資產 ($ 13,560) $ 105 ($ 13,455) 其他應付款 ($ 2,455) ($ 353) ($ 2,808) 營運產生之現金 $ 86,240 ($ 248) $ 85,992 支付之利息 ($ 23,202) $ 108 ($ 23,094) 營業活動之淨現金流入$ 66,155 ($ 140) $ 66,015 購置不動產、廠房及設備 ($ 22,564) ($ 509,530) ($ 532,094) 預付租賃款增加 ($ 511,499)$ 511,499 $ - 投資活動之淨現金流出 ($ 627,195) $ 1,969 ($ 625,226) 租賃負債本金償還 ($ 7,900) ($ 1,829) ($ 9,729) 籌資活動之淨現金流入$ 488,630 ($ 1,829) $ 486,801 4.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十一、附註十四、附註十五、附註十九、附註二一(三)、附註二三(五)及(六)、附註二五、附註二八(四) 附註三四、附表一、附表三、附表四及附表五。 (二)112年度合併財務報告 1.112年12月31日 資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- -------------- ------------ 資 產 其他流動資產 $ 12,006 $ 105 $ 12,111 不動產、廠房及設備 $ 580,202 $ 2,154,878 $ 2,735,080 使用權資產 $ 209,276 $ 979,202 $ 1,188,478 預付租賃款 $ 1,988,112 ($ 1,988,112) $ - 資產總計 $ 4,001,706 $ 1,146,073 $ 5,147,779 負 債 租賃負債－流動 $ 12,654 $ 5,857 $ 18,511 租賃負債－非流動 $ 201,048 $ 1,140,216 $ 1,341,264 負債總計 $ 1,958,401 $ 1,146,073 $ 3,104,474 2.112年1月1日至112年12月31日 現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 其他流動資產 $ 21,674 ($ 105)$ 21,569 營運產生之現金 $ 136,749 ($ 105)$ 136,644 支付之利息 ($ 26,225) ($ 164)($ 26,389) 營業活動之淨現金流入$ 108,387 ($ 269)$ 108,118 購置不動產、廠房及設備 ($ 31,724) ($ 1,231,081)($ 1,262,805) 預付租賃款增加 ($ 1,241,701)$ 1,241,701 $ - 投資活動之淨現金流出 ($ 1,809,601)$ 10,620 ($ 1,798,981) 租賃負債本金償還 ($ 13,179) ($ 10,351)($ 23,530) 籌資活動之淨現金流入$ 1,944,463 ($ 10,351)$ 1,934,112 3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十一、附註十四、附註十五、附註二三(五)、附註二九(四)及附表四。 (三)112年度個體財務報告 1.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十二。 (四)112年度第2季合併財務報告 1.112年6月30日 資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- -------------- ------------ 資 產 不動產、廠房及設備 $ 606,200 $ 1,546,730 $ 2,152,930 使用權資產 $ 213,526 $ 1,001,125 $ 1,214,651 預付租賃款 $ 1,411,800 ($ 1,411,800) $ - 資產總計 $ 3,499,217 $ 1,136,055 $ 4,635,272 負 債 租賃負債－流動 $ 12,136 $ 4,634 $ 16,770 租賃負債－非流動 $ 205,118 $ 1,131,421 $ 1,336,539 負債總計 $ 1,470,257 $ 1,136,055 $ 2,606,312 2.112年1月1日至112年6月30日 現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 其他應付款 ($ 460) ($ 1,689) ($ 2,149) 營運產生之現金 $ 81,737 ($ 1,689)$ 80,048 支付之利息 ($ 10,487)$ 1,665 ($ 8,822) 營業活動之淨現金流入$ 60,600 ($ 24)$ 60,576 購置不動產、廠房及設備 ($ 14,516) ($ 716,961) ($ 731,477) 預付租賃款增加 ($ 721,166)$ 721,166 $ - 投資活動之淨現金流出 ($ 1,076,780)$ 4,205 ($ 1,072,575) 租賃負債本金償還 ($ 5,698) ($ 4,181) ($ 9,879) 籌資活動之淨現金流入$ 1,507,578 ($ 4,181)$ 1,503,397 3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十四、附註十五、 附註二三(五)、附註二九(四)及附表四。 (五)111年度合併財務報告 1.111年12月31日 資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- -------------- ------------ 資 產 不動產、廠房及設備 $ 633,379 $ 887,280 $ 1,520,659 使用權資產 $ 218,335 $ 1,202,131 $ 1,420,466 預付租賃款 $ 786,227 ($ 786,227) $ - 資產總計 $ 2,075,594 $ 1,303,184 $ 3,378,778 負 債 租賃負債－流動 $ 11,298 $ 7,970 $ 19,268 租賃負債－非流動 $ 208,896 $ 1,295,214 $ 1,504,110 負債總計 $ 846,980 $ 1,303,184 $ 2,150,164 2.111年1月1日至111年12月31日 現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 支付之利息 ($ 5,637) ($ 149) ($ 5,786) 營業活動之淨現金流入$ 86,424 ($ 149)$ 86,275 購置不動產、廠房及設備 ($ 60,528) ($ 583,544) ($ 644,072) 預付租賃款增加 ($ 591,908)$ 591,908 $ - 投資活動之淨現金流出 ($ 760,273)$　　　 8,364 ($ 751,909) 租賃負債本金償還 ($ 4,797) ($ 8,215) ($ 13,012) 籌資活動之淨現金流入$ 538,727 ($ 8,215)$ 530,512 3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、 附註二二(五)、附註二七(四)及附表四。 (六)111年度個體財務報告 1.111年1月1日至111年12月31日 現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 支付之利息 ($ 5,327) ($ 58) ($ 5,385) 營業活動之淨現金流入 $ 160,773 ($ 58) $ 160,715 購置不動產、廠房及設備($ 55,698)$ 9,751 ($ 45,947) 預付租賃款增加 $ 5,582 ($ 5,582) $ - 投資活動之淨現金流出($ 55,426)$ 4,169 ($ 51,257) 租賃負債本金償還($ 4,208) ($ 4,111)($ 8,319) 籌資活動之淨現金流入($ 48,513) ($ 4,111)($ 52,624) 2.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、 附註二二(五)、附註二八(四)。 (七)111年第2季合併財務報告 1.111年6月30日 資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- -------------- ------------ 資 產 不動產、廠房及設備 $ 644,387 $ 236,275 $ 880,662 使用權資產 $ 4,010 $ 1,158,892 $ 1,162,902 預付租賃款 $ 166,512 ($ 166,512) $ - 資產總計 $ 1,315,451 $ 1,228,655 $ 2,544,106 負 債 租賃負債－流動 $ 2,143 $ 125,461 $ 127,604 租賃負債－非流動 $ 1,879 $ 1,103,194 $ 1,105,073 負債總計 $ 467,358 $ 1,228,655 $ 1,696,013 110年6月30日 資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- -------------- ------------ 資 產 不動產、廠房及設備 $ 683,194 $ 11,345 $ 694,539 使用權資產 $ 1,081 $ 1,207,516 $ 1,208,597 預付租賃款 $ 1,413 ($ 1,413) $ - 資產總計 $ 945,237 $ 1,217,448 $ 2,162,685 負 債 租賃負債－流動 $ 797 $ 21,458 $ 22,255 租賃負債－非流動 $ 297 $ 1,195,990 $ 1,196,287 負債總計 $ 496,969 $ 1,217,448 $ 1,714,417 2.111年1月1日至111年6月30日 現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 支付之利息 ($ 2,032) ($ 58)($ 2,090) 營業活動之淨現金流入$ 95,561 ($ 58) $ 95,503 購置不動產、廠房及設備 ($ 32,400) ($ 155,593)($ 187,993) 預付租賃款增加 ($ 159,762)$ 159,762 $ - 投資活動之淨現金流出 ($ 248,114)$ 4,169 ($ 243,945) 租賃負債本金償還 ($ 1,184) ($ 4,111)($ 5,295) 籌資活動之淨現金流入$ 167,389 ($ 4,111) $ 163,278 110年1月1日至110年6月30日 現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 其他非流動資產 ($ 1,167)$ 1,413 $ 246 營運產生之現金 $ 65,465 $ 1,413 $ 66,878 支付之利息 ($ 1,959) ($ 2)($ 1,961) 營業活動之淨現金流入$ 60,594 $ 1,411 $ 62,005 租賃負債本金償還 ($ 512) ($ 1,411)($ 1,923) 籌資活動之淨現金流入$ 72,503 ($ 1,411) $ 71,092 3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、附註二二(三)、附註二八(四)及附表二。 (八)110年度合併財務報告 1.110年12月31日 資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- -------------- ------------ 資 產 不動產、廠房及設備 $ 664,982 $ 45,408 $ 710,390 使用權資產 $ 3,535 $ 1,183,203 $ 1,186,738 預付租賃款 $ 5,582 ($ 5,582) $ - 資產總計 $ 1,104,697 $ 1,223,029 $ 2,327,726 負 債 租賃負債－流動 $ 1,497 $ 5,700 $ 7,197 租賃負債－非流動 $ 2,046 $ 1,217,329 $ 1,219,375 負債總計 $ 467,478 $ 1,223,029 $ 1,690,507 2.110年1月1日至111年12月31日 現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 支付之利息 ($ 3,905) ($ 26) ($ 3,931) 營業活動之淨現金流入$ 88,567 ($ 26)$ 88,541 預付租賃款增加 ($ 5,582)$ 5,582 $ - 投資活動之淨現金流出 ($ 64,144)$ 5,582 ($ 58,562) 租賃負債本金償還 ($ 1,314) ($ 5,556) ($ 6,870) 籌資活動之淨現金流入$ 273,174 ($ 5,556)$ 267,618 3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、附註二二(三)、附註二八(四)。 (九)110年度個體財務報告 1.110年12月31日 資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- -------------- ------------ 資 產 不動產、廠房及設備 $ 661,191 $ 45,408 $ 706,599 使用權資產 $ 3,535 $ 1,183,203 $ 1,186,738 預付租賃款 $ 5,582 ($ 5,582) $ - 資產總計 $ 1,075,978 $ 1,223,029 $ 2,299,007 負 債 租賃負債－流動 $ 1,497 $ 5,700 $ 7,197 租賃負債－非流動 $ 2,046 $ 1,217,329 $ 1,219,375 負債總計 $ 466,307 $ 1,223,029 $ 1,689,336 2.110年1月1日至111年12月31日 現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額 ---------------------- ----------- --------------- ------------ 支付之利息 ($ 3,901) ($ 26) ($ 3,927) 營業活動之淨現金流入$ 102,570 ($ 26)$ 102,544 預付租賃款增加 ($ 5,582)$ 5,582 $ - 投資活動之淨現金流出 ($ 275,554)$ 5,582 ($ 269,972) 租賃負債本金償還 ($ 1,147) ($ 5,556) ($ 6,703) 籌資活動之淨現金流入$ 245,641 ($ 5,556)$ 240,085 3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十二、附註十三、附註二一(三)、附註二七(三)。7.因應措施:重編後之財務報告已經會計師查核或核閱且經本公司董事會於113年12月19日決議通過，上述重編後財務報告將依規定重新公告上傳。8.其他應敘明事項:無。