張蕙纖 王興堂
2025年5月14日 週三 下午5:42

報稅季來了，不過有投資ETF的民眾要注意!市場傳出包括台新投信、富邦投信與兆豐投信等，3家公司旗下超過7檔ETF和基金，在所得稅收益申報系統上出錯，現在也緊急公告，提醒投資人報稅要看清楚。

圖／TVBS

記者張蕙纖：「5月報稅季開跑，不過才剛開跑半個月，市場卻傳出有三家投信，其中就包含台新投信、富邦投信以及兆豐投信，三家公司的ETF及基金，所得稅(收益)申報系統上有出錯。」

投資人綜所稅申報，可得看仔細，根據三大投信公告，兆豐提醒持有0069000913等，4檔基金適用證券交易所得停徵，可直接剔除，台新投信旗下兩檔，預計5/16送國稅局更正申報，富邦投信也公告若含特定條件，務必手動將所得類別調整再申報。

會計師周志誠：「特別要注意股利所得，跟我們利息所得，只要從境內取得，就要繳國內綜合所得稅。」

ETF是小資族們最愛，要避免多繳稅課稅方式也是重點，像是合併計稅也就是股利+綜所稅一起報，享有8.5%稅額折抵優惠，但最高折扣8萬元，適合綜所稅級距20%以下或年領股利，低於94萬元族群；分離課稅則是單獨以28%固定稅率課稅，適合高所得者，而ETF配息來源，也有分課稅和非課稅兩類，國內股利所的和境內金融業股息，要納入那所稅及二代健保，資本利得和收益平準金等則是免稅，還要留意單筆領到2萬元以上，股利所得還要被課2.11%健保補充費。

會計師周志誠：「每筆超過2萬元，就要繳2代健保，盡量以短時間來配息越好，例如按月領或者按季領，都比按年領更好。」

舉例來說要是A、B兩檔ETF，都領到5萬元股利採用季配息，等於一次只領1.25萬，不足2萬不用被扣健保補充費，但要是年配息一次配發，超過2萬就會被多課1055元，而購買的ETF若是美債或每股等海外資產，屬於海外所得不用繳納保費，但要是超過100萬就要申報，也享有750萬免稅額；至於定存族，最好的方式則是拆單定存，避免單張利息超過2萬，對ETF小資族和定存族來說，才能在領股利同時節稅，幫荷包稍稍緩解。

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