國人退休意識提升，利率變動型年金保險（簡稱利變年金）被當成退休理財的一環，市場需求增溫。第一金人壽總經理林元輝表示，民眾投保利變年金之前，最好先具備下列三項觀念。

首先，宣告利率並非報酬率。利變年金計算保單價值準備金的依據為宣告利率，壽險公司通常每年或每月宣告一次，但是，利變年金的宣告利率並不等於實際報酬率，民眾投保時不能以宣告利率作為唯一的考量。

壽險公司提供給民眾的建議書，一般會列出三種宣告利率的假設情境，例如：1.85%、2%、2.15%，據此試算保單價值準備金給民眾參考。為了方便試算，建議書會假設宣告利率長年維持不變。

不過，宣告利率實務上會反映市場利率水準，可能會為之變動，所以，建議書所列不同年度解約可領回的金額，只能做為參考。

其次，提前解約會產生解約費用。利變年金提前解約，要保人可能無法拿回已繳的所有保費。若在第一到第六個保單年度解約，壽險公司約會收取1%~3%的解約費用，民眾投保前應先評估是否有資金周轉需求，建議以長期存放進行財務規劃。

一般而言，解約費用率會隨保單年度慢慢遞減，以第一金人壽鑫有利利變年金例，第三個保單年度的解約費用率會降到1%。

第三，投保外幣計價保單，可能產生匯兌風險。林元輝表示，利變年金屬於穩定性較佳的保險商品，適合不願承擔投資風險的保守型民眾。如果民眾投保的是外幣計價的利變年金，因繳交的保費與領取的年金都採外幣收付，應把匯兌風險與自身承受能力納入評估。