周明芳
2024年10月9日 週三 下午4:10


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勞工退休後保障分為勞保和勞退，許多人以為勞退和勞保一樣有破產危機，或不了解勞退怎麼領最划算。本文彙整3個最常見的勞退疑問，讓你更了解勞退新制，掌握退休金權益。
 
耀輝明年將滿60歲，聽聞年滿60歲即可請領新制勞工退休金，工作年資滿15年以上者，還可選擇一次領或月領。符合資格的他在跟朋友聊天時笑說；「誰那麼笨會選擇一次領，當然是月領一輩子比較划算啊！」朋友聽了連忙澄清：「勞退新制不像勞保年金一樣能領一輩子啦！」
不少人跟耀輝一樣常把「勞退」跟「勞保」搞混，事實上這兩者是完全不同的制度，既不會互相影響也沒有替代性。報章媒體常講的破產危機，指的是勞保年金，而勞退則沒有破產疑慮；另外自提6%、勞退基金分紅，則都是在探討勞工個人退休金專戶（勞退新制）能累積多少退休金。
本文彙整勞動部勞保局資料，為讀者釐清上班族最常見的4個勞退疑問。
 
Q1 勞退跟勞保差異是什麼？勞退金能活到老領到老嗎？
勞工保險（簡稱勞保），是由政府主導、依據《勞工職業災害保險及保護法》施行的社會保險制度。雇主必須主動替員工加保，以讓員工獲得保險服務，提供的保障包含：傷害、失能、生育、死亡及老年給付。
大家最關心的老年給付，分為一次領與月領，凡是年滿法定請領年齡（目前為64歲），且勞保年資滿15年，並辦理離職退保者，可自由選擇一次領或月領（勞保年資未滿15年者只能選擇一次領），若選擇月領，可以活到老領到老，活越久領越多。不過鑒於高齡化、少子化趨勢，目前國人申請退休金者多、繳費者少，故而引發破產疑慮。
勞工退休金（簡稱勞退），是一種勞雇雙方共同提撥的退休儲蓄制度，雇主必須按月為勞工提撥不低於月薪6%的退休金，並存入勞工個人退休金專戶，勞工也可額外提存上限6%的薪資到帳戶中。所有勞工退休專戶內的資金會統一由勞動基金運用局（簡稱勞金局）投資運用、管理，並分配收益。待勞工年滿60歲即可請領一次金或月退休金（年資須滿15年），而領回的金額為退休金個人專戶累積的本金及收益。
值得注意的是，選擇月領者並非活到老領到老，而是根據專戶內餘額以請領時的平均餘命換算每月能領的年金，依目前新公布的平均餘命表，60歲的平均餘命是23年，60歲請領，最多能領到83歲；若是70歲請領，因平均餘命為15.55年，故最多能領到86歲。
 
Q2 勞退金一次領和分期領取，哪個划算？
前面提到，勞工年滿60歲且工作年資滿15年者，勞退金可選擇一次領或分期領取，那麼究竟哪種比較划算呢？
所謂的一次領，是指符合勞退新制請領資格的勞工，一次請領個人退休金專戶裡的本金及累積收益。
假設A君工作35年之後於60歲時一次請領勞退金，期間每月薪資4萬元、公司每月提繳薪資6%，約當2400元到專戶、勞退基金投報率3%，根據勞動部「勞工個人退休金試算表」網站試算，得出A君可領回176萬9千餘元。
若是選擇分期領取，以60歲提領的平均餘命23年估算，A君可月領8862元，請領達16.6年就會超過一次領的金額。要說明的是，勞工之所以能領回超過當時退休金帳戶內的總額，是因為沒領完的錢會繼續留在勞退個人專戶內享有投資收益分配，前述的8862元是以投報率3%估算出來的金額。由於投報率不固定，故月退金不會每期固定（每3個月提撥一次），但可以肯定的是，勞退金總額只會增加不會減少。
由此看來，分期領取似乎比一次領划算，且能按季固定領取退休生活金，養老生活更具保障；不過一次領也有優點，擅長理財的人可以將這筆錢一次投入市場，有機會創造比勞退基金收益更大的利潤，缺點是勞退屬於個人綜所稅中的退職所得，一旦請領總額超過免稅範圍，得繳交所得稅。附表整理一次領與分期領取的優缺點供讀者參考。
 
Q3 年滿60歲一定要領回勞退金嗎？申請勞退的最佳時機為何？
雖然年滿60歲就可請領勞退金，但若是尚未離開職場或已退休卻不急著用錢的人，建議可以延後請領，讓專戶裡的錢繼續參與勞退基金收益分配，累積退休金。
若有一天真的需要請領，也不建議說領就領，最好先關注勞退基金收益率，當收益率為負時千萬別請領，要等到收益率為正且數值最高時才是請領的最佳時機。
怎麼說呢？由於每年的勞退基金收益會在隔年3月時才分配，因此若在年中請領新制退休金，會用最新公告的收益率以「預分配」方式計算，如果預分配收益率為負，就會以負值來推算當年度所有未分配收益的金額。
假設A君是在2022年11月請領勞退金，勞保局就會以當時公布最新截至2022年9月底收益率‒9.88%來計算該年度的未分配收益，若A君當時帳戶內已累積100萬元收益，最後只能領回約90萬元（此處指累計收益，勞工累計提繳本金不受影響）。
根據勞動部最新公告，2024年7月份的勞退基金收益率為14.2441%，創今年最高紀錄，若此時提領能領到較高的退休金（本金＋收益），故此時正是請領退休金的最佳時機。