宇加、揚華科技涉嫌假交易案風暴擴大，調查局發現捲入假交易的上市櫃公司像滾雪球般增加到9家，因此日前發動第三波搜索行動。調查局官員表示，根據交易鏈追查，應該還有未爆彈，不排除近期會再發動搜索約談行動。
本案是揚華科技高層主管向櫃買中心及調查局檢舉，檢調因此在6月發動第一波搜索，果然查到揚華與宇加科技做假交易。
調查局台北市調查處副主任劉至剛表示，循宇加、揚華帳冊追查，發現宇加、揚華屬於假交易鏈的頭尾公司，中間還有佳營電子、百徽公司、駿熠電子、友旺科技涉入，因此在9月11日發動第二波搜索，約談33人，檢察官訊後將揚華兩名老闆詹世雄、林家毅羈押禁見。
市調處從帳冊再追下去，發現上市櫃的瀚荃、佳晶科技、富圓采科技，及未上市的中小企業麗寶國際、翰可國際和寶紘國際也涉入假交易。本月12日發動第三波搜索偵辦行動，約談10人調查。
檢察官複訊之後，13日命瀚荃董事長楊超群200萬交保，佳晶科技前總經理何俊賢30萬交保，顯示檢方認為兩家上市櫃公司涉及假交易嫌疑重大。至此已有九家上市櫃公司涉及假交易，愈演愈烈。
劉至剛說，揚華等十餘家公司做假交易的手法，就是從甲公司一路賣到庚公司，再由庚賣回給甲。如果甲直接賣給庚，只有一手交易，但從甲、乙、 丙一路賣到庚，中間每一家公司都會增加營業額，且同一批貨價格不斷墊高，最後庚賣回給甲時金額拉到最高點。
為什麼其他公司願意加入交易鏈？劉至剛解釋，揚華派人遊說其他公司的業務員或公司老闆，只要配合做paper work，就能夠抽佣金且代付稅金，對加入公司來說沒有風險又能墊高營業額，這是第一個好處。
第二個好處，這些公司可以拿應付帳款的遠期支票向銀行辦理客票融資、應收帳款融資。
銀行看到上市、上櫃公司的支票，多半認為比較有保障，借貸較順利，因此吸引中小企業加入假交易鏈。
第三個好處是美化業績、拉高股價，甚至可以發行公司債回頭填補假交易的應付帳款。
例如詹世雄、林家毅就是在虛增揚華的營收後，再以不實財報辦理現金增資，發行可轉換公司債，向投資人募集4億元。(工商時報)