封測大廠日月光（2311）昨（25）日宣布，已就發行總額為美金2億元，於2018年到期的零息可轉換公司債（ECB）完成訂價，ECB原始轉換價格54.55元，以日月光昨日收盤價42.95元計價，溢價幅度高達27％。日月光表示，此次發行的ECB是用今年3月買回的庫藏股所發行。
日月光表示，發行總額為美金2億元，於2018年到期的零息ECB已完成訂價，市場反應熱烈，機構投資者認購額達發行金額的6倍，轉換溢價達到溢價區間頂點，高於昨日收盤價約27％，等於原始轉換價格訂為54.55元。本次募集資金用途將作為支應購置機器設備的外幣資金需求。
日月光表示，本次2.75年零利率2億美元的可轉債，暫訂於2015年7月3日發行並於新加坡交易所掛牌，每張債券面額為20萬美元或其整數倍數，依面額的100％發行。於轉換期間內，可轉債持有人得按當時轉換價格，將可轉債轉換為日月光普通股，轉換價格可能因受託契約約定事由發生時進行調整。日月光於可轉債到期日2018年3月27日將依本債券面額，將本債券全數償還。
日月光指出，可轉債及因其轉換而交付的日月光普通股，均未且將來亦不會根據美國證券法辦理註冊，且該等有價證券在未經註冊或豁免註冊的情況下，亦不會於美國募集與銷售。
日月光預期美國及台灣將在下半年升息，今年3月由集中市場買回12萬張庫藏股，要用來發行零息的ECB，目的可降低總營運資金成本，同時也能美化資產負債表，不讓股本膨脹並壓低負債比率。而此次發行的ECB就是利用這次買回的庫藏股發行。(工商時報)