就在「鴻夏戀」雙方態度曖昧不明之際，美商高盛證券將鴻海（2317）投資評等與目標價分別調升至「買進」與102元，所持理由與摩根士丹利證券日前調升目標價時一樣，都是「獲利將穩定回溫」，意味著外資圈觀察鴻海營運焦點，已由「鴻夏戀」轉至「獲利面」。
高盛證券維持鴻海「中立」投資評等已有數年時間之久，期間甚至全球在瘋「蘋果熱」的時候，保守看法也一如初衷，因此，這次調升投資評等的動作，在外資圈看法「別具意義」。
談了近1年之久的鴻夏戀目前看起來岌岌可危，對外資圈而言，最後若真的破局，反倒不是壞事，原因是：一、拿到夏普訂單對營運幫助不會太大；二、若僅是財務性投資，對鴻海而言應該還有其他更有效率的標的。
高盛證券科技產業分析師林良俊指出，按過去歷史經驗，牽動鴻海股價2項關鍵因素分別為「營收成長」與「獲利表現」，目前鴻海股價正處於循環週期底部，因為第一季營收年成長率仍會下跌，但第二季起在iPhone與iPad新產品推出將拉高產能利用率，及日圓貶值與日本10代面板廠將帶動60吋電視市佔率提升帶動下，營收可望觸底反彈，對股價有正面效應。
林良俊認為，隨著智慧型手機與平板電腦產業將進入第二階段成長，基於下列3項因素考量，看好鴻海2013至2014年獲利成長幅度，可望高於2010至2014年的11％年複合成長率（CAGR）：
一、需求彈性與穩定市佔率將推升營收成長：今年蘋果對鴻海營收貢獻預估將較去年成長7％，主因去年第四季iPad mini推出後帶來明顯的需求彈性，今年iPhone將可如法炮製，過去幾年iPhone的ASP走勢非常穩定，這對組裝廠商而言非常有利，鴻海將是最大受惠者。
二、獲利前景穩定：過去蘋果供應鏈廠商因產品週期短、固定成本高，往往無法得到合理報酬，但隨著需求轉趨成熟，為了與垂直整合能力強的三星競爭，蘋果傾向與供應鏈維持穩定與長久的關係，對鴻海而言，成熟產品意味著生產更有效率且更能提供產能給內製零組件。
三、非蘋業務狀況已開始緩步改善：非蘋業務仍佔鴻海營收比重的一半，隨著去年第四季起60吋電視的熱賣，加上同時期日圓大幅貶值13％，以及富士康（FIH）可望轉虧為盈，此效應對鴻海營收與獲利成長都可帶來實質幫助。
林良俊將鴻海2012至2014年每股獲利預估值分別調升2％、11％、8％，至7.85、8.96、10.21元，投資評等與目標價分別調升至「買進」與102元，上周五股價小漲0.2元、至80.7元。