公開資訊觀測站重大訊息公告(7853)政美應用-更補正本公司114年第二季合併財務報告及附註部份資訊內容暨iXBRL申報資訊，本次更補正對該期財報損益並無影響。1.事實發生日:115/10/272.公司名稱:政美應用股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:(1)修正及補充揭露財務報告附註與附表資訊(包含合併資產負債表應收帳款與合約資產重分類，以及附註應收帳款與關係人交易之細項調整)(2)上述更正事項連動影響財務報告相關附註揭露及部分內容，惟對本公司該期財報損益及淨值並無影響。6.更正資訊項目/報表名稱:114年第二季合併財務報告及附註部分資訊內容暨iXBRL申報資訊。7.更正前金額/內容/頁次:(1)合併資產負債表(P.4) 代碼 資產 114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 ----- ----------- --------------- ------------- --------------- 金額 % 金額 % 金額 % ------- ------ --------- ---- --------- ----1170 應收帳款 127,825 15 149,561 18 100,122 13 (附註七及二五)(2)合併綜合損益表(P.6) 無(3)合併現金流量表(P.8) 114年1月1日 113年1月1日 代碼 至6月30日 至6月30日 ------------- ------------A31150 應收帳款 10,312 74,114(4)附註七/應收帳款(P.13~P.15) 114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 --------------- --------------- --------------應收帳款按攤銷後成本衡量 總帳面金額 $135,811 $161,957 $108,316 減:備抵損失 ( 7,986) (12,396) (8,194) --------------- --------------- -------------- $127,825 $149,561 $100,122 =============== =============== ==============114年6月30日 未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期超 1~ 90天 91～180天 181～270天 過270天 合計 ------- ------- --------- ---------- ------ --------預期信用 0%~0.52% - - 0%~21.23% 0%~100% -損失率總帳面金額 $121,026 $- $- $9,430 $5,355 $135,811備抵損失（存續期間預期信用損 (629) - - (2,002) (5,355) (7,986)失) ------- ------- --------- ---------- ------ --------攤銷後成本 $120,397 $- $- $7,428 $- $127,825 ======== ======= ========= ======== ======= ========113年12月31日 未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期超 1~ 90天 91～180天 181～270天 過270天 合計 ------- ------- --------- ---------- ------ -------預期信用 - 0%~13.52% - - 0%~100% -損失率總帳面金額 $140,631 $10,326 $- $ - $11,000 $161,957備抵損失（存續期間預期信用損 - (1,396) - - (11,000) (12,396)失) ------- ------- --------- ---------- ------ ---------攤銷後成本 $140,631 $8,930 $- $ - $- $149,561 ======== ======= ========= ======== ======= ========113年6月30日 未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期超 1~ 90天 91～180天 181～270天 過270天 合計 ------- ------- --------- ---------- --------- ---------預期信用 0%~0.57% - 0%~14.29% 0%~18.76%0%~93.10% -損失率總帳面金額 $94,185 $357 $70 $6,873 $6,831 $108,316備抵損失（存續期間預期信用損 (535) - (10) (1,289) (6,360) (8,194)失) ------- ------- --------- ---------- -------- ----------攤銷後成本 $93,650 $357 $60 $5,584 $ 471 $100,122 ======== ======= ========= ========== ======= ==========應收帳款備抵損失之變動資訊如下： 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ------------- ------------期初餘額 $12,396 $7,790加:本期提列減損損失 - 404減:本期迴轉減損損失 (4,410) - ------------- ------------期末餘額 $7,986 $8,194 ============ ============(5)附註十九/收入(P.22~P.23) 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ------------- ------------ 客戶合約收入 商品銷貨收入 $176,322 $105,094 勞務收入 8,844 9,362 ------------- ------------ $185,166 $114,456 ============= ============(二)合約餘額 114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 113年1月1日 ------------ ------------- ------------ -----------應收帳款(附註七) $127,825 $149,561 $100,122 $170,804 ============ ============= ============ ===========合約負債(帳列其他應付款及其他流動負債 $ 5,443 $ 4,990 $ 21,481 $ 6,853項下) ============ ============= ============ ===========(6)附註二十/繼續營業單位淨損(P.24)(四)財務成本 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ---------- ----------- 銀行借款利息 $4,839 $3,767(7)附註二二/每股虧損(P.26) 股數 單位:仟股 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ---------- ----------- 用以計算基本及稀釋每股虧損 之普通股加權平均股數 39,526 37,062 ========== ===========(8)附註二三/股份基礎給付協議(P.29) 本公司限制員工權利新股資訊彙總如下： 股數（仟股） ------------- 113年1月1日 至6月30日 ------------- 期初餘額 - 本期給與2,363 ------------- 期末餘額2,363 ============= 員工未達成既得條件時，本公司將無償收回其股份並辦理註銷。(9)附註二六/關係人交易(P.34)關係人名稱及其關係 無8.更正後金額/內容/頁次:(1)合併資產負債表(P.4) 代碼 資產 114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 ----- ----------- --------------- ------------- --------------- 金額 % 金額 % 金額 % ------- ------ ------- ---- --------- ----1140 合約資產-流動 92,732 11 98,446 12 67,087 8 (附註十九)1170 應收帳款 35,093 4 51,115 6 33,035 5 (附註七、十九及二五)(2)合併綜合損益表(P.6) 114年1月1日至6月30日113年1月1日至6月30日 ------------- ------ ------------ ------代碼 金額% 金額%----- ------------- ------ ------------ ------ 淨損歸屬於：8610 母公司業主 ($54,199) (29) ($71,713) (62)8620 非控制權益 - - - - ------------- ------ ------------ ------8600 ($54,199) (29) ($71,713) (62) ============= ====== ============ ====== 綜合損益總額歸屬於：8710 母公司業主 ($54,973) (30) ($71,449) (62)8720 非控制權益 - - - - ------------- ------ ------------ ------8700 ($54,973) (30) ($71,449) (62) ============= ====== ============ ======(3)合併現金流量表(P.8) 114年1月1日 113年1月1日 代碼 至6月30日 至6月30日 ------------- ------------A31125 合約資產 1,878 13,238A31150 應收帳款 8,434 60,876(4)附註七/應收帳款(P.13~P.15) 114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 --------------- ------------- ---------------應收帳款@按攤銷後成本衡量 總帳面金額 $42,594 $58,263 $38,689 減:備抵損失 ( 7,501) (7,148) (5,654) --------------- ------------- --------------- $35,093 $51,115 $33,035 =============== ============= =============== 　合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：114年6月30日 未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期超 1~ 90天 91～180 181～270 271～365 過365 合計 天 天 天 天 ------- ------- --------- -------- ------ ------- ------預期信用 0.00%~0.52% 6.03% 13.82% 21.23% 50.09% 100.00%損失率總帳面金額 $27,809 $- $- $9,430$- $5,355 $42,594備抵損失（存續期間預期信用損 (144) - - (2,002) - (5,355) (7,501)失) -------- ------- --------- -------- ------- --------------攤銷後成本 $27,665 $- $- $7,428$-$- $35,093 ======== ======= ========= ======== ======= ===== ========113年12月31日 未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期超 1~ 90天 91～180 181～270 271～365 過365 合計 天 天 天 天 ------- ------- --------- -------- ------ ------- ------預期信用 0.00%~0.57% 6.45% 14.61% 22.07% 51.13% 100.00%損失率總帳面金額 $51,371 $- $- $- $- $6,892 $58,263備抵損失（存續期間預期信用損 (256) - - - - (6,892) (7,148)失) -------- ------- --------- -------- ------------- --------攤銷後成本 $51,115 $- $- $- $-$- $51,115 ======== ======= ========= ======== ======= ====== ========113年6月30日 未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期超 1~ 90天 91～180 181～270 271～365 過365 合計 天 天 天 天 ------- ------- --------- -------- ------ ------- ------預期信用 0.00%~0.58% 6.56% 14.73% 21.98% 51.09% 100.00%損失率總帳面金額 $33,159 $- $70 $- $- $5,460 $38,689備抵損失（存續期間預期信用損 (184) - (10) - - (5,460) (5,654)失) -------- ------- --------- -------- ------- ----- -------攤銷後成本 $32,975 $- $60 $- $-$- $33,035 ======== ======= ========= ======== ======= ===== ========應收帳款備抵損失之變動資訊如下： 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ------------- ------------期初餘額 $7,148 $6,594加:本期提列減損損失 353 -減:本期迴轉減損損失 - (940) ------------- ------------期末餘額 $7,501 $5,654 ============ ============(5)附註十九/收入(P.22~P.23) 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ------------- ------------ 客戶合約收入 商品銷貨收入 $161,001 $96,419 勞務收入 24,165 18,037 ------------- ------------ $185,166 $114,456 ============= ============(二)合約餘額 114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 113年1月1日 ------------ ------------- ------------ -----------應收帳款(附註七) $35,093 $51,115 $33,035 $90,097 ============ ============= ============ ===========合約資產 商品銷貨 $83,895 $93,325 $61,626 $73,713 安裝服務 9,322 10,369 8,001 8,190 減:備抵損失 (485) (5,248) (2,540) (1,196) ------------ ------------- ------------ ----------- 合約資產-流動 $92,732 $98,446 $67,087 $80,707 =========== ============= ============ ===========合約負債(帳列其他應付款及其他流動負債項下) 商品銷貨 $ 5,443 $ 4,990 $ 21,481 $ 6,853 ============ ============= ============ ==========　合約資產及合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。　合併公司按存續期間預期信用損失認列合約資產之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以合約資產逾期天數訂定預期信用損失率。　　合併公司依準備矩陣衡量合約資產之備抵損失如下:114年6月30日 未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期超 1~ 90天 91～180 181～270 271～365 過365 合計 天 天 天 天 ------- ------- --------- -------- ------ ------- ------預期信用 0.52% 5.99% 13.73% 21.23% 50.09% 100.00%損失率總帳面金額 $93,217 $- $- $-$- $ - $93,217備抵損失（存續期間預期信用損 (485) - - - - - (485)失) -------- ------- --------- -------- ------- --------------攤銷後成本 $92,732 $- $- $- $-$- $92,732 ======== ======= ========= ======== ======= ==============113年12月31日 未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期超 1~ 90天 91～180 181～270 271～365 過365 合計 天 天 天 天 ------- ------- --------- -------- ------ ------- ------預期信用 0.57% 6.45% 14.61% 22.07% 51.13% 100.00%損失率總帳面金額 $89,905 $9,681 $- $- $- $4,108 $103,694備抵損失（存續期間預期信用損 (515) (625) - - - (4,108) (5,248)失) -------- ------- --------- -------- ------- --------------攤銷後成本 $89,390 $9,056 $- $- $-$- $98,446 ======== ====== ========= ======== ======= ====== ========113年6月30日 未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期超 1~ 90天 91～180 181～270 271～365 過365 合計 天 天 天 天 ------- ------- --------- -------- ------ ------- --------預期信用 0.00%~0.58% 6.56% 14.73% 21.98% 51.09% 100.00%損失率總帳面金額 $61,854 $- $- $6,873 $- $900 $69,627備抵損失（存續期間預期信用損 (351) - - (1,289) - (900) (2,540)失) -------- ------- --------- -------- ------- --------------攤銷後成本 $61,503 $- $- $5,584 $-$- $67,087 ======== ======= ========= ======== ======= ===== ========合約資產備抵損失之變動資訊如下： 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ------------- ------------期初餘額 $5,248 $1,196加:本期提列減損損失 - 1,344減:本期迴轉減損損失 (4,763) - ------------- ------------期末餘額 $ 485 $2,540 ============ ============(6)附註二十/繼續營業單位淨損(P.24)(四)財務成本 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ---------- ----------- 銀行借款利息 $4,806 $3,767 向關係人借款之利息 33 -(7)附註二二/每股虧損(P.26) 股數 單位:仟股 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ---------- ----------- 用以計算基本及稀釋每股虧損 之普通股加權平均股數 39,562 37,062 ========== ===========(8)附註二三/股份基礎給付協議(P.29) 本公司限制員工權利新股資訊彙總如下： 股數（仟股） ------------- 114年1月1日 至6月30日 ------------- 期初餘額 - 本期給與2,363 ------------- 期末餘額2,363 ============= 員工未達成既得條件時，本公司將收回其股份並辦理註銷。(9)附註二六/關係人交易(P34) (一)關係人名稱及其關係 關係人名稱 與本公司之關係 -------------------- --------------- 宇金投資有限公司 實質關係人 (二)向關係人借款 (1)借款餘額 關係人類別/名稱 114年06月30日 113年12月31日 113年06月30日 --------------- ------------ ------------ ------------- 實質關係人 宇金投資有限公司 $- $10,000 $- ============ ============ ============= (2)利息費用 關係人類別／名稱 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ---------------- ---------- ----------- 實質關係人　　 宇金投資有限公司 $33 $- 合併公司向關係人借款之借款利率為4%。向關係人之借款皆為無擔保借款。 (三)主要管理階層薪酬 114年1月1日 113年1月1日 至6月30日 至6月30日 ---------- ----------- 短期員工福利 $10,099 $ 8,625 股份基礎給付 628 - 退職後福利 270 162 ----------- ----------- $10,997 $ 8,787 =========== ===========9.因應措施:發布重大訊息並將更正後114年第二季合併財務報告及附註部份資訊暨iXBRL申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站。10.其他應敘明事項:前述更正對本公司該期損益及淨值並無影響。