公開資訊觀測站重大訊息公告(7717)萊德光電-KY-公告更正本公司115年第二季iXBRL申報部分資訊1.事實發生日:115/08/282.公司名稱:英屬開曼群島商萊德光電(股)公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:更正本公司115年第二季iXBRL申報部分資訊6.更正資訊項目/報表名稱:更正115年第二季iXBRL財務報表申報內容7.更正前金額/內容/頁次:【合併資產負債表－115年6月30日】3210 資本公積－發行溢價：304,5403271 資本公積－員工認股權：6,357【合併資產負債表－114年6月30日】3210 資本公積－發行溢價：3,8903271 資本公積－員工認股權：5,664【合併綜合損益表－114年1至6月】8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額：(57,839)8399 與可能重分類之項目相關之所得稅：(2,417)【合併現金流量表－114年1至6月】A20010 收益費損項目合計：12,099A23800 非金融資產減損迴轉利益：(5,788)A31200 存貨（增加）減少：6,287A31000 與營業活動相關之資產之淨變動合計：(17,999)A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計：(2,756)【合併現金流量表－115年1至6月】A20010 收益費損項目合計：8,108A20300 預期信用減損損失（利益）數：655A21900 股份基礎給付酬勞成本：484A23800 非金融資產減損迴轉利益：(6,306)A31150 應收帳款（增加）減少：(27,310)A31200 存貨（增加）減少：(37,447)A31000 與營業活動相關之資產之淨變動合計：(67,387)A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計：9,955A20000 調整項目合計：18,063A33000 營運產生之現金流入（流出）：162,695AAAA 營業活動之淨現金流入（流出）：155,920C04800 員工執行認股權：565CCCC 籌資活動之淨現金流入（流出）：(9,173)DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響：30,346【附註－公司沿革】本公司於西元2024年9月28日以1:1之換股比率取得Lightel Technologies, Inc.100%股權……（末段未載明股票掛牌買賣日期）【附註－重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源】（未揭露）【附註－應收款項之備抵損失變動資訊（115年1至6月）】提列減損損失：655因無法收回而沖銷之款項：(847)匯率影響數：8【附註－重要會計政策（收入認列）】1.本集團製造及銷售光纖通訊被動元件……認列收入。2.本集團於合約期間提供之保固服務……採直線法認列收入。與關係人間之重大交易事項【營業收入－說明】商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。勞務銷售係本公司與萊凌簽訂服務諮詢合約，提供光纖合束器、光纖光柵、CPS等無源光器件之技術顧問服務，以及提供會計、財務、人資及資訊之服務。【應收關係人款項－說明】應收關係人款項主要來自銷貨及勞務收入，銷貨之款項於銷售日後兩個月到期。勞務交易之款項依雙方合約規範於開立帳單後十個工作日到期。該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並未提列備抵損失。【應付關係人款項－說明】應付關係人款項主要來自進貨及勞務交易，並在購貨日後60天到期。該應付款項並無附息。【附註－大陸投資資訊】註2：該財務資訊業經母公司之簽證會計師查核簽證。8.更正後金額/內容/頁次:【合併資產負債表－115年6月30日】3210 資本公積－發行溢價：305,7053271 資本公積－員工認股權：5,192【合併資產負債表－114年6月30日】3210 資本公積－發行溢價：4,7573271 資本公積－員工認股權：4,797【合併綜合損益表－114年1至6月】8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額：(53,005)8399 與可能重分類之項目相關之所得稅：2,417【合併現金流量表－114年1至6月】A20010 收益費損項目合計：17,887A23800 非金融資產減損迴轉利益：0A31200 存貨（增加）減少：499A31000 與營業活動相關之資產之淨變動合計：(23,787)A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計：(8,544)【合併現金流量表－115年1至6月】A20010 收益費損項目合計：13,615A20300 預期信用減損損失（利益）數：(194)A21900 股份基礎給付酬勞成本：534A23800 非金融資產減損迴轉利益：0A31150 應收帳款（增加）減少：(26,459)A31200 存貨（增加）減少：(31,141)A31000 與營業活動相關之資產之淨變動合計：(60,230)A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計：17,112A20000 調整項目合計：30,727A33000 營運產生之現金流入（流出）：175,359AAAA 營業活動之淨現金流入（流出）：168,584C04800 員工執行認股權：515CCCC 籌資活動之淨現金流入（流出）：(9,223)DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響：17,732【附註－公司沿革】本公司於西元2023年9月28日以1:1之換股比率取得Lightel Technologies, Inc.100%股權……末段增列：本公司股票自西元2025年11月17日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。與關係人間之重大交易事項【附註－重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源】新增揭露：本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策……會計政策採用之重要判斷－可轉換特別股：……本集團判斷發行之可轉換特別股應分類為金融負債。重要會計估計值及假設－1.存貨之評價：西元2026年6月30日，本集團存貨之帳面金額為$116,685。2.可轉換特別股之公允價值衡量：西元2026年6月30日，本集團可轉換特別股負債之帳面金額為$25,326。【附註－應收款項之備抵損失變動資訊（115年1至6月）】提列減損損失：(194)因無法收回而沖銷之款項：0匯率影響數：10【附註－重要會計政策（收入認列）】1.本集團製造及銷售光纖通訊被動元件……認列收入。2.本集團於合約期間提供之保固服務……採直線法認列收入。3.客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本集團已提供之服務超過客戶應付款時認列合約資產，若客戶應付款超過本集團已提供之服務時則認列為合約負債。【營業收入－說明】商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。【應收關係人款項－說明】應收關係人款項主要來自銷貨，銷貨之款項於銷售日後兩個月到期。該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並未提列備抵損失。【應付關係人款項－說明】應付關係人款項主要來自進貨及勞務交易，付款期間為月結60天到期。該應付款項並無附息。【附註－大陸投資資訊】註2：該財務資訊業經母公司之簽證會計師查核。9.因應措施:公告並將補正後之iXBRL資訊財務報表附註之重大事項，上傳至公開資訊觀測站。10.其他應敘明事項:無。