每年 5 月報稅季來臨，如何合法節稅是大家關心的重點。如果你有房貸，其實可以透過「房貸利息扣除」來減少稅負，讓你省下一筆可觀的稅金。不過，並不是所有人都符合申請資格，也需要依照一定的程序來申報。

這篇文章將帶你一步步了解房貸抵稅的申請條件、計算方式，以及如何正確申報，確保你不錯過這項節稅優惠，輕鬆把更多錢留在自己口袋裡！

一、房貸抵稅是什麼
每年 5 月報稅季，如何善用各種節稅管道來降低稅負，是許多人的關注焦點。其中，「房貸利息扣除」是一項專為自住購屋者設計的重要節稅優惠。
簡單來說，如果你或你的配偶、申報受扶養的親屬向銀行或合法金融機構貸款購屋，且該房屋作為自住使用，那麼每年繳納的房貸利息，就能在申報綜合所得稅時扣除一部分，減少應繳稅額，幫你省下一筆稅金。
根據114年報稅新制，房貸利息扣除額以「戶」為單位，每年最高可扣除 30 萬元。不過，計算時須先扣除「儲蓄投資特別扣除額」，剩餘的部分才能作為實際抵稅金額。


二、房貸抵稅的申請條件
並非所有有房貸的人都能申請房貸抵稅，必須符合特定條件才能享有這項節稅優惠。以下是申請房貸利息扣除時需要注意的幾個關鍵要素：
1、房屋須登記在申請人、配偶或受扶養親屬名下

• 房屋的產權必須是申請人（納稅義務人）、配偶或其申報的受扶養親屬所有。

2、房屋需為自住，且申請人戶籍須登記於該地址

• 申請人（或配偶、受扶養親屬）在該房屋地址設有戶籍。
• 這間房子不能出租、作為公司營業場所或執行業務使用。
• 若房屋地址與報稅時的戶籍地址不同，需提供戶籍謄本等資料作為證明。

3、房貸必須來自銀行或合法金融機構

• 申請人須向銀行或合法金融機構辦理房貸，並提供相關貸款文件。
• 若房貸是向親戚朋友借款，或為私人借貸，則不符合申請條件。

4、需選擇「列舉扣除」方式報稅

• 房貸利息扣除屬於「列舉扣除額」項目中的「自用住宅購屋借款利息」，只有選擇「列舉扣除」的納稅人才能申請。
• 若選擇「標準扣除額」，則無法使用房貸利息扣抵。
• 只有當列舉扣除總額（例如房貸利息、醫療費、捐款）高於標準扣除額時，才有節稅效果。
• 114年標準扣除額為：單身 13.1萬，夫妻合併申報 26.2 萬。
• 舉例說明：小顧單身，113年的標準扣除額為13.1萬元，但是 有捐款3萬元、醫藥費5萬元，保險費2.4萬元、房貸利息8萬元。總計列舉扣除額為18.4萬元，大於標準扣除額13.1萬元，那麼選擇列舉扣除額會比較划算。

 
5、 需考量儲蓄投資特別扣除額

• 「儲蓄投資特別扣除額」會影響房貸利息的可扣抵金額，114年扣除上限為 27 萬元。
• 若有申請此扣除額，需先扣除，剩餘金額才能用來申請房貸利息扣抵。

✅ 如果你是年輕首購族（20-35 歲），房貸利息通常比較高（因為本金還得少）更適合申請房貸抵稅！


三、申報房貸抵稅的簡單 4 步驟
如果你符合申請條件，只需4 個步驟，即可在 5 月報稅時順利申請房貸利息扣抵，幫自己省下更多稅金！

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