呂欣芷｜Yahoo財經特派記者
更新時間： 2024年5月2日 週四 下午3:08

5月報稅季，存股族注意了！領股利也可節稅，券商業者提醒，存股族領到的股票股利屬於股利收入，要計入個人綜合所得，可運用8.5%股利抵減稅額省荷包。此外，面對近期台股回跌套牢或資金周轉壓力，投資人如有短期資金需求，不必急著賣股變現，可善用股票借貸，將庫存股票作為擔保品。
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適逢5月報稅季，小資存股族可善用8.5%股利抵減稅額省荷包。資料照片／中央社
存股成為全民投資顯學，股利收入須納入個人綜所稅申報，今年度法定報稅年齡下修至18歲，新增21萬人首次報稅，小資存股族如何聰明報稅更成關注焦點。

永豐金證券表示，在申報股利所得稅時，財政部提供「全部所得合併計稅」或「單一稅率（28%）分開計稅」，投資人可選擇有利方案。「合併計稅」是將股利所得併入綜合所得總額課稅，每一申報戶按股利金額8.5%計算，可抵減稅額，以8萬元為限。
舉例說明，若存股族適用所得稅稅率5%，股利所得可以享3.5％的抵減稅額差額（8.5%-5%），若可抵減稅額大於應納稅額，差額部分還可以退稅，聰明報稅省荷包。
至於「分開計稅」則較適合綜合所得稅率較高的投資人，獲配的股利所得按28%稅率計算應繳稅額。

申報股利所得稅分為「全部所得合併計稅」或「單一稅率（28%）分開計稅」。圖／永豐金證券提供
另外，繳稅有短期資金需求的投資人，永豐金證券建議，可善用股票借貸，不僅活化庫存股票，也提高資金靈活度，庫存股票作為擔保品的期間，不會錯過報稅後緊接而來的台股除權息旺季，讓股利、股息等投資報酬一樣照常領。