2023/12/27 15:32  
財政部表示，明起遺產稅申報實施3大精進措施。（記者鄭琪芳攝）
〔記者鄭琪芳／台北報導〕財政部表示，明年1月1日起，遺產稅申報實施3大精進措施，擴大單一窗口查復金融遺產服務查詢範圍及對象，並精進遺產稅稅額試算服務及跨局臨櫃申報服務，包括適用試算服務及跨局臨櫃申報案件的遺產總額上限提高為3500萬元。財政部表示，預期99%以上遺產稅案件可適用查詢服務，且符合試算服務者可逐步提升至7成。
財政部說明，為簡政便民，該自2021年9月1日起提供存款、上市櫃及興櫃有價證券、基金及保險等金融遺產資料查復服務，並跨域整合不動產、汽車及金融遺產等資料；且自2022年1月1日起提供試算服務，對遺產總額在3000萬元以下且遺產種類單純的案件提供試算通知書，民眾確認試算內容無誤並回復，即完成遺產稅申報。
為進一步提升服務品質，財政部自明年起實施下列3項精進措施：
一、擴大查詢服務的查詢範圍及查詢對象：新增期貨業商業同業公會及所屬會員機構為受理查詢機構，將期貨客戶保證金專戶的存款、期貨商受託從事國外期貨交易的開戶及部位餘額等資料納入查詢範圍；並將查詢對象由被繼承人屬經常居住境內的國民擴及經常居住境外國民。
二、提高試算服務的遺產總額上限金額及新增遺產種類：適用試算服務案件的遺產總額上限金額提高為3500萬元，並就遺產種類新增已終止上市櫃買賣的有價證券，且公司登記已註銷、廢止（撤銷）或破產，其資產淨值為零或負值者。
三、提高跨局臨櫃申報服務案件金額：為利民眾就近洽任一國稅局臨櫃辦理遺產稅申報，不受被繼承人戶籍地限制，將國稅局受理民眾跨局臨櫃申辦遺產稅案件的遺產總額上限金額，由3000萬元提高為3500萬元。
財政部表示，截至2023年11月底，已提供民眾金融遺產資料達439餘萬筆，受理試算服務申請案件達18.1萬件，符合條件者達11.8萬件，占65%。財政部指出，實施上述3項精進措施後，預期99%以上的遺產稅案件可適用查詢服務，而符合試算服務條件者可逐步提升至7成，提升便民服務效能。