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老望 發達集團副董事長
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來源：您真內行
發佈於 2022-01-22 08:30
商業道路上，你不可不知的現金流！--1
現金很重要，掌握它的流向更重要！
對於最懂汽車，對汽車有強烈熱情的人，我們通常會這麼形容他：這傢伙的血管裡有汽油！汽油在汽車業所佔有的重要地位可見一斑。正如同汽油在汽車產業中的重要性，你或許會問，在企業經營與投資領域中，什麼會如同汽油般重要呢？那應該就是現金流！因此，身為企業經營者與一般投資者怎麼可以不知道現金流量表的基礎內涵呢?以下便來概括介紹甚麼是現金流量表。
現金流量表的定義
現金流量表主要用來解釋企業於一段特定期間（如1年），現金從期初到期末的變動情形，因為是解釋現金如何流入或流出的變動，因此它是屬於「流量」的概念，它又將此變動情形根據來源與用途上的不同，拆解成三大活動，分別是：
1.營業活動所產生的現金流
2.投資活動所產生的現金流
3.融資活動所產生的現金流
透過現金流量表，我們除了可以了解企業現金在特定期間的「淨變動」外，也可以透過對三項現金流活動的分析，了解企業實際經營上的收付款情形（營業活動）、在未來投資上的布局情形（投資活動）、與外部資金提供者的資金往來情形（融資活動）。
現金流量表的使用對象
白話一點說，會關心公司的現金變化的人有哪些呢？
第1、老闆：公司的經營者除了關心到底今年賺了多少錢外，他還會想知道白花花的錢到底有沒有進公司口袋，並且錢又是花到哪裡去。
第2、債主：借錢給公司的人會關心利息是否能如期收到，本金又是否能全數拿回。
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