友善環境指數成分股 檔數不固定
工商時報 呂淑美 2021.11.17
台灣友善環境指數成分股依規則每年12月定期進行成分股審核，成分股檔數不固定。圖／本報資料照片

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台灣指數公司新編台灣友善環境指數於15日正式發布，該指數成分股依規則每年12月定期進行成分股審核，成分股檔數不固定。
最新指數權重前十大成分股為台積電（2330）、富邦金（2881）、聯發科（2454）、聯電（2303）、台達電（2308）、和泰車（2207）、開發金（2883）、台泥（1101）、統一（1216），以及國泰金（2882）。
台灣友善環境指數以上市櫃普通股為指數母體，篩選通過流動性檢驗者，運用台灣指數公司與由台北大學商學院、台灣永續能源研究基金會合組之「企業永續發展研究中心」合作設計「台灣永續評鑑-友善環境模組」，進行四道指標篩選，選取上市櫃公司面對環境永續風險與機會之績效較佳者為指數成分股。
第一道篩選非財務資訊揭露度高之公司，即納入已編製最近年度企業社會責任或永續報告書，並於每年9月30日以前上傳至公開資訊觀測站之上市櫃公司。
第二道篩選友善環境表現較佳之公司，即納入友善環境評分達前30％之上市櫃公司。
第三道篩選則是運用評鑑模組之重大性事件評估機制，每季定期按企業發生重大性事件之嚴重性、採取因應措施進行扣分計算，評定上市櫃公司是否列為觀察名單或黑名單，若為黑名單則剔除。
第四道篩選則為提升指數的長期投資績效穩定性，採用投資因子增益（Enhanced），選取品質、價值、規模、動能因子，搭配友善環境評鑑結果（友善環境因子），調整成分股自由流通市值權重；以期指數化投資能兼顧友善環境及投資回報。
台灣指數公司利用歷史資料模擬指數編製規則，進行指數回溯，台灣友善環境指數自2018年12月至2021年10月累積報酬率為110.38％、2020年殖利率4.9％，表現均優於證交所發行量加權報酬指數（89.29％、4.32％）、台灣全市場報酬指數（97.84％、4.34％）。
依據國際機構ETFGI統計，截至2021年8月底，全球ESG之ETF、ETN等資產規模達3270億美元，2021年前八月累計吸引資金淨流入達1087.3億美元，相較去年同期呈現倍數增長，顯示全球ESG指數化投資正蓬勃發展。
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