2021-06-25 05:19 經濟日報 / 記者王奐敏／台北報導櫃買中心
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國內首檔代表上櫃公司實踐永續發展表現的指數，今（25）日正式以「臺灣上櫃永續指數」（TIP TPEx ESG Index）之名對外發布，聚焦永續三大面向環境（E）、社會（S）、公司治理（G）表現。近期受訪時曾表示：「過去重視CSR，現在會更在意ESG，即永續發展。」，金管會已於「公司治理3.0永續發展藍圖」規劃將現行「企業社會責任報告書」更名為「永續報告書」，以鼓勵企業在落實永續思維至企業營運的同時，聚焦於ESG議題，而非僅侷限於企業社會責任面向，從事公益活動與慈善捐款來提升企業形象而已。

迎合此趨勢，櫃買中心自年初即著手規劃，將前揭去年6月發布的「上櫃CSR指數」於今年度成分股審核生效日同步正名為「臺灣上櫃永續（ESG）指數」，並搭配提高成分股的流動性標準及持續精進ESG評鑑方式，新成分股搭配新名稱，指數正式邁向新紀元。

櫃買中心發揮多重影響力推動永續發展，除致力提升上櫃公司ESG資訊揭露品質與數量外，同時積極開創永續商品與創新制度，挹注多元豐沛的市場動能，持續透過投資力量帶動永續金融正向循環發展。櫃買中心與臺灣指數公司結合中華民國企業永續發展協會，三方合作以上櫃公司永續發展為主題推出的臺灣上櫃永續指數，其中參酌國際標準與國內重視的議題擬訂各類評分指標，在評核涵蓋ESG三大面向之「企業社會責任表現分數」後，篩選出總分達標且最近三個年度之稅後純益皆為正數的上櫃公司，作為指數成分股。

非但上櫃企業入選為指數成分股具有指標意義，可引領同業重視ESG表現，從投資人角度來看，指數不僅可做為整體市場觀察指標，更可進一步成為指數化商品的追蹤標的或投資決策之參考，亦有助投資人聚焦永續投資，善用投資力量投入永續發展。

自2019年以來疫情震盪全球經濟，凸顯企業重視環境風險與社會風險的重要性，永續投資的抗震力因而更吸引各界關注，ESG相關主題成為討論度最高的投資議題，有鑑於此，櫃買中心結合市場特色及優勢於今年5月再度與臺灣指數公司及企業永續發展協會合作，發布「特選上櫃ESG電子菁英報酬指數」及「特選上櫃ESG成長報酬指數」等兩檔ESG指數，兼顧永續特色及股票投資組合之績效表現，以期可提供投資人多元的投資選擇，亦讓著重企業價值及永續發展的上櫃公司可以受到更多投資人關注。

特選電子菁英 兩個亮點

受疫情影響，過去一年電子產業因遠距商機、宅經濟需求續強及5G等新興技術持續應用，帶動全球終端電子產品出貨暢旺，電子類股表現仍持續受到投資人青睞。

精準抓住投資人眼光，「特選上櫃ESG電子菁英報酬指數」指數設計融合市場利基及未來趨勢，聚焦電子產業及永續表現兩大亮點，由上櫃市場整體市值占比達六成以上之電子類股中，挑選企業永續發展協會評比「企業社會責任表現分數」良好之獲利公司（過去12季股東權益報酬率均值為正數），再依發行市值排名，選取前十檔股票為成分股。

臺灣指數公司利用歷史資料模擬進行指數回溯結果，2016年6月至2021年5月期間，該檔指數累積報酬率為160.66%、年化報酬率為21.77%，回測績效表現優於同期間櫃買大盤近一倍。

今（25）日同時已有兆豐證券發行追蹤該檔指數ETN（兆豐上櫃ESG電菁N，代號：020026）在櫃買中心掛牌上櫃，兆豐證券表示，上櫃股票市場為台灣最具代表性的中小型股票的交易場所，而上櫃市場中又以台灣最具競爭優勢的「電子業」為第一大族群；該檔報酬指數是由上櫃市場中交易最具規模，且企業社會責任分數達一定標準的電子股為指數成分股，充分落實ESG永續經營的理念，可望成為永續投資我國電子中小型股票的最 佳標的。

ESG成長 超搶鏡

「特選上櫃ESG成長報酬指數」透過企業永續發展協會模型，篩選出ESG表現達到標準且非屬高耗能、高汙染產業之上櫃公司外，同時需符合「營收成長、盈餘成長、EBITDA成長及市值成長」等四指標其中一項以上，再按發行市值大小順序選出十檔指數成分股，指數走勢將能反應具永續發展、成長性及市值代表性之上櫃公司含息投資績效表現。

ETN最大發行商元大證券表示，該公司已於5月通過櫃買中心「特選上櫃ESG成長報酬指數」發行ETN之指數資格審查，「元大上櫃ESG成長N」這檔ETN可望於今年7月在櫃買中心掛牌上櫃，由於「特選上櫃ESG成長報酬指數」兼具ESG表現及高成長的特性，加上ETN價格親民及追蹤指數零誤差等優勢，非常適合小資族或沒時間看盤的投資人，輕鬆配置一籃子上櫃成長股票，同時參與ESG永續投資，創造正向影響力。