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投資型保單 非富人專利
2009-07-25 工商時報 【薛翔之／台北報導、魏喬怡/台北報導】
賦改會昨(24)日討論投資型保單課稅，敲定課徵所得稅和贈與稅，遺產則以是否適格為標準，適格者免課稅。對此結論，與會的金管會委員葉銀華表示「尊重」；惟金管會內部正在評估，是否進一步提補充意見，送交行政院討論。
葉銀華指出，金管會的立場，當然希望維持現狀，並調高適格保單的認定比例，至105％到170％，如果有課稅的共識，也必須透過修法，而非發佈行政函令方式辦理。他並澄清說，社會上認為「投資型保單是有錢人節稅的工具」的觀念，是一大誤解。
金管會最新統計數據顯示，至今年5月底為止，投資型保單累積保費進行分析，保費在30萬元以下的件數，佔所有保險件數比例，高達62.99％；保費在100萬以下者比重更高，為85.87％。目前投資型保單的平均保額，為138.77萬元，平均保費壽險為45萬、年金為40萬，保戶則有496萬戶。葉銀華強調，數據顯示「普羅大眾都是投資型保單的保戶。」
金管會在賦改會前擬具的說帖指稱，身為保險的主管機關，金管會認為，投資型保單是保險，不是投資，投資型和傳統型的差別在於，傳統型保單的投資決策，是由保險公司決定，投資型則是在選定的標的範圍當中，由保戶決定。
葉銀華還說，金管會希望可以維持現狀，同時搭配適格保單的認定，將認定標準由現行為101％至130％，提高至或105％至170％，這部份，昨日會議中，財政部一度也同意。
賦改會決議投資型保單要課稅一宣布，立刻引發軒然大波，保險學者們紛持保留態度，認為賦改會思慮欠周。
實踐大學風管及保險系主任彭金隆認為，投資型保單的解約、贖回、成本結構都還是受保險法的規範，不能因為連結基金、連動債就將之視為一樣的商品，應回歸法條思考才夠周延。彭金隆表示，現階段「維持現狀」較妥當。由於民國100年保險業就要實施40號公報第一階段，屆時保險公司在會計帳上就要分清楚收進來的保費，何者是保險部位、何者是投資部位，那時再來考慮投資型保單到底課不課稅。